Als zelfstandige doe je er goed aan om te sparen voor je pensioen. Je wettelijk pensioen zal immers niet volstaan om je levensstandaard na je pensionering te behouden. Je beschikt als ondernemer wel over verschillende mogelijkheden om te sparen voor later. Wij zetten de belangrijkste op een rijtje.
Het Vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen (VAPZ) is voor jou als zelfstandige de interessantste spaarformule. Dankzij je VAPZ zal je immers minder belastingen en minder sociale bijdragen moeten betalen.
Je hebt de keuze tussen twee verschillende formules.
Het is aangewezen om de fiscale mogelijkheden van het VAPZ ten volle te benutten, alvorens andere pensioenspaarmogelijkheden te benutten. Artsen, tandartsen, apothekers, kinesisten, logopedisten en zelfstandig verpleegkundigen kunnen, in ruil voor conventionering, een toelage krijgen om in een sociaal VAPZ (voor (para)medici ook wel Riziv-contract genoemd) te investeren.
Zelfstandigen met een vennootschap kunnen een Individuele Pensioentoezegging (IPT) afsluiten. Dit is een soort groepsverzekering, maar dan voor één persoon.
Ook de IPT is fiscaal interessant, omdat de vennootschap de premies betaalt en die kan aftrekken als kost (op voorwaarde dat de 80%-regel nageleefd wordt en de zelfstandige een regelmatig en maandelijks inkomen uitgekeerd krijgt). Voorts bestaat de mogelijkheid tot het storten van een inhaalpremie of backservice voor nog niet benutte fiscale ruimte uit het verleden. De zelfstandige kan hiermee teruggaan tot 10 jaar vóór de oprichting van de vennootschap. De belastbare vennootschapswinsten kunnen hierdoor verder geoptimaliseerd worden. Een circulaire uit 2022 over de 80%-regel zorgt er wel voor dat de beschikbare ruimte voor stortingen in een IPT lager kan uitvallen dan vroeger.
Een Individuele Pensioentoezegging is ook erg veilig. Zo zijn de opgebouwde reserves bij faillissement van de vennootschap beschermd tegen schuldeisers.
Heb je geen vennootschap, maar wel een eenmanszaak? Dan kan je geen IPT onderschrijven. Je kan wel kiezen voor een Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen (POZ). De premies die je daarvoor stort, leveren je een fiscaal voordeel van 30% op. Ontdek hier alles over de Pensioenovereenkomst voor Zelfstandigen (POZ).
Ben je een zelfstandige zonder vennootschap, dan is dit een zinvolle vraag: kies je best voor een VAPZ, voor een POZ of voor beide? Je komt het te weten via de link.
Daarnaast kan je als zelfstandige een aanvullend pensioen opbouwen door gebruik te maken van de derde pensioenpijler. Hieronder verstaan we het pensioensparen via een pensioenspaarfonds of -verzekering en het langetermijnsparen via een individuele levensverzekering.
Welke mogelijkheden heb je inzake pensioensparen?
Voor het langetermijnsparen bedraagt het maximumbedrag € 2.350 (inkomstenjaar 2023, aanslagjaar 2024), wat een belastingvermindering oplevert van € 705 (€ 2.350 x 30%).
Er wordt soms ook gepraat over een vierde en een vijfde pijler van het pensioenstelsel. Onder de term vierde pijler verstaat men het vrij sparen en beleggen zonder fiscaal voordeel. Voor de zelfstandigen is dit vanzelfsprekend ook essentieel. Met de vijfde pijler wordt de eigen woning bedoeld. Wie een eigen woning bezit, zal immers geen huur moeten betalen.
Het gemiddelde wettelijk pensioen van zelfstandigen ligt een stuk lager dan dat van werknemers, en zeker dan dat van ambtenaren. Toch beschik je als zelfstandige over verschillende oplossingen om zelf een pensioenspaarpot op te bouwen en zo je levensstandaard na je pensionering te behouden. Hoe sneller je hiermee start, des te groter zal je pensioenkapitaal op het einde van de rit zijn.
Ontdek hier de pensioenoplossingen van NN voor zelfstandigen.
Lees er alles over in onze heldere pensioenspaargids.
Alles wat je moet weten over pensioensparen
Uitschrijven in één klik.
Door je inschrijving geef je toestemming om deze nieuwsbrief maandelijks te ontvangen. Meer info vind je in onze privacyverklaring.
