Wil je maandelijks onze nieuwsbrief ontvangen met antwoorden op kapitale vragen rond onderwerpen die jij kiest zoals pensioen, successie en langer leven?
Erfbelasting vermijden met een schenkingsverzekering
12/06/2025
Erfbelasting vermijden met een schenkingsverzekering
Je wil je kinderen, kleinkinderen of anderen een deel van je roerend vermogen schenken. Doe je dat via een handgift, dan wordt deze schenking niet geregistreerd en moet je geen schenkingsrechten betalen. Maar als je binnen een bepaalde termijn overlijdt, ook wel de verdachte periode genoemd, dan wordt de schenking bij je nalatenschap geteld, en moet er alsnog erfbelasting betaald worden. Uiteraard wil je de factuur van de erfbelasting zo laag mogelijk houden … of, indien mogelijk, helemaal laten wegvallen. Een oplossing daarvoor is een schenkingsverzekering.
In dit artikel
Soorten schenkingen
Je kan op verschillende manieren roerende goederen schenken: via een handgift, een notariële schenking, … Lees hier meer over de verschillende soorten schenkingen.
Wat is een schenkingsverzekering?
Als je roerende goederen schenkt, zoals een bepaald geldbedrag, aandelen, of juwelen - ook wel een handgift genoemd - dan geldt de vijf-jaar-regel: als je in Vlaanderen of Wallonië binnen de vijf jaar na de schenking overlijdt, dan is erfbelasting verschuldigd. In Brussel bedraagt die verdachte periode drie jaar.
De erfbelasting kan natuurlijk een aanzienlijk deel van de schenking afromen. Met een schenkingsverzekering kan je dit vermijden.
Concreet is een schenkingsverzekering een overlijdensverzekering. De begiftigde of begunstigde (de ontvanger van de schenking) onderschrijft deze polis op het hoofd van de schenker (verzekerde). Als de verzekerde (de schenker) overlijdt binnen de vastgestelde termijn (in dit geval vijf jaar in Vlaanderen en Wallonië, drie jaar in Brussel), dan wordt een kapitaal uitgekeerd aan de begunstigde dat overeenstemt met de geschatte erfbelasting. Overlijdt de verzekerde niet binnen de ‘verdachte periode’ van drie of vijf jaar, dan loopt de verzekering gewoon af en is er geen uitkering. Maar dan moet er ook geen erfbelasting betaald worden op de schenking.
De premie voor een schenkingsverzekering komt doorgaans een stuk voordeliger uit dan de erfbelasting. Hoeveel schenkbelasting er precies verschuldigd is, hangt af van het gewest, de grootte van de schenking en de graad van verwantschap.
Hendrik wil 100.000 euro als handgift schenken aan Bert, zijn petekind. Om erfbelasting te vermijden in geval van overlijden binnen de vijf jaar, heeft Bert een schenkingsverzekering genomen, waarvan hij zelf de premies betaalt. Zo kan Bert gerust de som gebruiken om zijn huis te helpen financieren. Zelfs al zou Hendrik binnen de vijf jaar overlijden, toch zou Bert zich geen zorgen moeten maken, want de verzekering zou hem dan de som van de erfbelasting storten. Daarbij komt nog dat de prijs van de verzekering vaak interessanter is dan het bedrag van de erfbelasting of van de schenkingsrechten/schenkbelasting.
Schenkingsverzekering: uitsluitingen
Een overlijdensverzekering, zoals een schenkingsverzekering, bevat steeds een aantal uitsluitingen. Zo zal het verzekerde kapitaal niet uitgekeerd worden als het overlijden het gevolg is van bepaalde oorzaken. Daarom zal vooraf vaak een medische vragenlijst ingevuld moeten worden of is er een medisch onderzoek nodig. In sommige gevallen volstaat ook een gewone verklaring van goede gezondheid (enkele vraagjes). Op basis daarvan kunnen bepaalde situaties uitgesloten worden. Laat je dus zeker bijstaan door een specialist ter zake, zoals een verzekeringsmakelaar.
Een andere mogelijkheid om geen erfbelasting te betalen, bestaat erin de schenking te laten registreren en onmiddellijk schenkingsrechten te betalen. Die liggen lager dan de successierechten.
