Welke voordelen biedt een groepsverzekering voor werknemer én werkgever?

Een groepsverzekering heeft een plaats in het verloningspakket van heel wat Belgische werknemers. Met het kapitaal dat op de einddatum aan de werknemer uitgekeerd wordt, beschikt die over een aanvullend pensioenspaarpotje. Maar een groepsverzekering is niet enkel voordelig voor een werknemer. Ook het bedrijf zelf vaart er wel bij.

 

bbm_gettyimages-603706051.jpg
In dit artikel
    Deel dit artikel

    Wat is een groepsverzekering precies?

    Een groepsverzekering is een verzekeringscontract dat afgesloten wordt door een onderneming ten voordele (van een gedeelte) van haar personeel. Met de premies bouwt de werknemer in de groepsverzekering een aanvullend pensioenkapitaal (of rente) op. Bij pensionering wordt het kapitaal van de groepsverzekering uitgekeerd. De premies worden ofwel volledig door de werkgever betaald, ofwel deels door de werkgever en deels door de werknemer. Bij die laatste wordt dan meestal een bepaald percentage van het nettoloon (bv. 1%) als vaste premie genomen.

     

    Voordelen van een groepsverzekering voor werknemers

    Opbouw van een aanvullend pensioen

    Het wettelijk pensioen zal niet volstaan om je levensstandaard te behouden. Na je pensionering nemen je inkomsten immers een serieuze duik naar beneden. Om die kloof te dichten, spaar je best een aanvullend pensioen bijeen. Het kapitaal van een groepsverzekering is alvast een belangrijke stap in de goede richting.

    Bijkomende waarborgen in een groepsverzekering

    Een groepsverzekering omvat, naast de opbouw van een aanvullend pensioen, vaak nog een aantal extra waarborgen. Doorgaans gaat het om

    • een overlijdensdekking: als de werknemer overlijdt, dan krijgen zijn nabestaanden een kapitaal uitgekeerd. 
    • een extra overlijdenskapitaal bij een overlijden na een ongeval: een bijkomend kapitaal kan voorzien worden wanneer de werknemer door een ongeval om het leven komt.
    • een rente bij arbeidsongeschiktheid: er wordt een rente uitgekeerd als de werknemer arbeidsongeschikt wordt door ziekte of een ongeval (zowel privé als professioneel). Sommige verzekeraars, zoals NN Insurance, bieden een extra bedrag bij volledige en blijvende arbeidsongeschiktheid door een ongeval.
    • een waarborg premievrijstelling: als de werknemer arbeidsongeschikt wordt, zal de verzekeraar zelf de premies voor de groepsverzekering verder blijven betalen. Zo blijft de werknemer toch verder sparen voor zijn aanvullend pensioen, ook al is hij arbeidsongeschikt.

    Zoals je merkt, kan een groepsverzekering dus een erg complete bescherming bieden. Maar niet elke groepsverzekering bevat al deze aanvullende waarborgen. De werkgever beslist hier doorgaans over, al heb je soms als werknemer ook een ruime beslissingsbevoegdheid (bv. bij cafetariaplannen, zie verder).

    Vrije keuze tussen de waarborgen in een groepsverzekering

    Bij bepaalde groepsverzekeringen ligt vast welke waarborgen de werknemers genieten. Het is dan de werkgever die beslist en daar valt niet aan te tornen. Maar bij andere contracten kunnen de werknemers zelf (gedeeltelijk) beslissen over de verdeling van de premies over de verschillende dekkingen. Dat is natuurlijk een groot voordeel. Als jonge ouder is een overlijdenskapitaal wellicht vrij belangrijk, terwijl je als prille vijftiger meer belang zult hechten aan de opbouw van een aanvullend pensioen. Zo’n groepsverzekering waarbij je als werknemer zelf kunt bepalen naar welke waarborgen jouw premie gaat, wordt een cafetariaplan genoemd. Je kan als werknemer, zoals in een cafetaria, kiezen uit een menu. Bovendien kan je jaar na jaar jouw keuze aanpassen, als je dat wilt.

    Rendementsgarantie

    Als werknemer geniet je van een rendementsgarantie op vastepremie- en cash balance-plannen en op jouw persoonlijk bijdragen. Dit wil zeggen dat de premies betaald door de werkgevers of door jou steeds een bepaald minimumrendement zullen opleveren. Hoeveel dat precies bedraagt, wordt bepaald aan de hand van een formule die rekening houdt met het rendement van de OLO’s (lineaire obligaties) op 10 jaar. Voor 2021 bedraagt de rendementsgarantie 1,75%. Als de groepsverzekering van jouw bedrijf dat rendement niet haalt, dan zal jouw werkgever het verschil op het einde van de rit (dus als het kapitaal van jouw groepsverzekering uitgekeerd wordt) moeten bijpassen. 

    Opgelet, verwissel de rendementsgarantie en de gegarandeerde intrestvoet in jouw groepsverzekering niet

    • De premies voor jouw aanvullend pensioen kunnen belegd worden in tak 21 of tak 23. Tak 21 biedt je een gegarandeerde intrest, eventueel nog aangevuld met een winstdeelname. Samen vormen ze het totale rendement van jouw contract. Bij tak 23 hangt jouw rendement af van de prestaties van onderliggende beleggingsfondsen. Dat rendement zal vaak hoger liggen dan in tak 21 als die fondsen het goed doen, maar kan ook tegenvallen als de fondsen zwak presteren. Er is dus geen kapitaal of rendement garantie door de verzekeraar in tak 23.
    • De rendementsgarantie van jouw werkgever wordt elk jaar opnieuw berekend op basis van een vaste formule. Zoals al gezegd bedraagt deze rendementsgarantie in 2021 1,75%. Het totale rendement van jouw contract (ongeacht of dat in tak 21 of tak 23 belegt) zal vergeleken worden met deze rendementsgarantie. Is jouw totale rendement hoger dan de rendementsgarantie, dan krijg je het totale rendement. Is het echter lager, dan is de werkgever verplicht om het saldo bij te passen, zodat je toch minstens een rendement van 1,75% haalt. Dit wordt wel pas berekend op het moment dat je de uitkering van je kapitaal vraagt of in geval van overdracht van uw verworven rechten, dus niet jaar per jaar.

    Wat je opgebouwd hebt, blijft verworven

    Als je bij je werkgever een groepsverzekering hebt, maar je stapt over naar een andere werkgever, dan blijft het opgebouwde tegoed in je groepsverzekering voor jou verworven. Dit is ook zo als je ontslagen wordt.

    Biedt jouw volgende werkgever ook een groepsverzekering aan, dan heb je twee mogelijkheden: ofwel transfereer je de reserves van je vorige groepsverzekering naar je nieuwe, ofwel laat je jouw vorige groepsverzekering gewoon staan en worden er daarvoor geen premies meer betaald. Op de einddatum krijg je dan de reserve (verrekend met de eindbelastingen) uitgekeerd. Een verzekeringsmakelaar die gespecialiseerd is in aanvullende pensioenen vertelt je of het in jouw geval zinvol is om de reserves over te dragen of niet. Veel hangt af van de vraag of er in je vorige groepsverzekering een gegarandeerde intrestvoet voorzien was en hoe hoog die was.

    Vastgoed kopen, bouwen of verbouwen via je groepsverzekering

    Je kan via jouw groepsverzekering een voordelige financiering krijgen van een vastgoedproject. Als je binnen de Europese Economische Ruimte (EU + Noorwegen, IJsland en Liechtenstein) vastgoed wil kopen, bouwen of verbouwen, dan kan je een voorschot op je groepsverzekering vragen. Je krijgt dan een bepaald percentage van de reserve in je groepsverzekering uitgekeerd voor de onroerende operatie. Dat percentage ligt meestal tussen 60 en 75 %, afhankelijk van wat er in het groepsverzekeringsreglement voorzien is. Je zal in de meeste gevallen ook een intrest moeten betalen tot je het voorschot terugbetaalt. Hoeveel die bedraagt en op welke manier je die moet betalen, hangt af van contract tot contract. Betaal je het voorschot niet terug, dan wordt het gewoon afgetrokken van het kapitaal dat je op het einde uitgekeerd krijgt.

    Een andere mogelijkheid om op een financieel voordelige manier een vastgoedproject te financieren, is je groepsverzekering in pand geven. Dit betekent dat je een krediet aangaat, waarmee je de aankoop of verbouwing van je huis of appartement betaalt. Op de einddatum van je groepsverzekering betaal je met het kapitaal van je groepsverzekering in één keer het volledige bedrag van je lening terug. In tussentijd moet je enkel intresten betalen. Dit is vooral zinvol als je maar enkele jaren van je wettelijk pensioen verwijderd bent. Deze formule biedt ook het voordeel dat je jouw spaargeld minder moet aanspreken voor de aankoop van het pand.

    Je kan via een inpandgave ook de overlijdensdekking in je groepsverzekering benutten als alternatief voor een schuldsaldoverzekering. Heb je een woonkrediet afgesloten en overlijd je vooraleer dat volledig afgelost is, dan zal het verzekerde overlijdenskapitaal gebruikt worden om het resterende saldo af te lossen. Dit wordt dan rechtstreeks aan de kredietverstrekker betaald. Is er nog geld over na de afbetaling van het kredietsaldo, dan gaat dit naar je begunstigden. Een voordeel is dat je op die manier voor (een deel van) je hypotheeklening geen schuldsaldoverzekering hoeft te nemen.

    Voordelige fiscaliteit

    Het eindkapitaal van je groepsverzekering wordt als volgt belast:

    • Solidariteitsbijdrage van 0-2% (berekend op het volledige kapitaal, inclusief de winstdeelname)
    • Ziekte- en invaliditeitsbijdrage (Riziv-bijdrage) van 3,55 % (berekend op het volledige kapitaal, inclusief de winstdeelname)
    • Aanslagvoeten: het exacte percentage verschilt naargelang
        • het gaat om premies die je zelf betaalde of premies die je werkgever gestort heeft
        • de leeftijd waarop je het kapitaal opvraagt (voor de premies betaald door de werkgever)
        • de datum waarop je jouw eigen bijdragen stortte (voor de premie die de werknemer betaalde)

    De bedrijfsvoorheffing wordt toegepast op het kapitaal zonder de winstdeling en na aftrek van de solidariteits- en de Riziv-bijdrage.

    In de tabel hieronder vind je de bedrijfsvoorheffing op de bijdragen (premies) die je zelf stortte:

    Datum van storting van de premie
    door de werknemer

    % aanslagvoeten

    Vóór 1993

    16,5% (+ gemeentebelasting)

    Vanaf 1993

    10% (+ gemeentebelasting)

    *Dit voordeel neemt nog toe, rekening houdend met kapitalisatie.

    En dit zijn de percentages voor de bijdragen die door de werkgever betaald werden:

    Leeftijd bij opvraging 
    van het kapitaal
    van de groepsverzekering

    % aanslagvoeten

    65 jaar

    10% (+ gemeentebelasting)*

    62-64 jaar

    16,5% (+ gemeentebelasting)

    61 jaar

    18% (+ gemeentebelasting) indien nog niet met wettelijk pensioen

    16,5% (+ gemeentebelasting) indien wel met wettelijk pensioen

    60 jaar

    20% (+ gemeentebelasting) indien nog niet met wettelijk pensioen

    16,5% (+ gemeentebelasting) indien wel met wettelijk pensioen

    * als je effectief actief bleef tot dan, anders bedraagt het belastingtarief 16,5% (+ gemeentebelasting)

    Als een werknemer een voorschot opneemt of het contract in pand geeft om een onroerend goed te kopen of te verbouwen (enige woning), dan gebeurt de eindbelasting via het systeem van de fictieve rente. Blijft de werknemer tot zijn 65ste actief, dan wordt die fictieve rente enkel berekend op 80% van het voorschotbedrag.

     

    Voordelen van een groepsverzekering voor de werkgever

    Fiscaal interessant

    De werkgever kan de premies voor een groepsverzekering aftrekken als beroepskost.

    Troef in de war for talent

    Voor bedrijven is het niet altijd makkelijk om getalenteerde jonge werkkrachten aan te werven. De concurrentie tussen potentiële werkgevers is bikkelhard. Het verloningspakket is een belangrijke parameter, en daarin kan een uitgebreide groepsverzekering ongetwijfeld een belangrijk verschil maken. 

    Netto veel aantrekkelijker dan een brutoloonsverhoging

    Als een werkgever werknemers wil belonen, dan is een verhoging van hun brutoloon de meest gebruikte optie. Onterecht, want het loon wordt nu eenmaal zwaar belast. Een evenwaardige verhoging van de premie van de groepsverzekering levert werknemers netto een stuk meer op dan een verhoging van hun brutoloon. 

    We tonen dit aan met een voorbeeld: 

    100 EUR bruto budget

    Loonsverhoging

    Groepsverzekering

    Winst

    Kost werkgever

    135 EUR

    113,26 EUR

    16%

    Kost werknemer

    ± 40 EUR

    Onmiddellijk beschikbaar

    ± 76 EUR 

    Beschikbaar vanaf het wettelijk pensioen

    90%*

    *Dit voordeel neemt nog toe, rekening houdend met kapitalisatie.

    Veel flexibiliteit voor de werkgever

    De werkgever bepaalt zelf welk budget hij aan de groepsverzekering wil besteden. Ook kiest de werkgever welke werknemers zullen genieten van de groepsverzekering en welke niet binnen de strikte regels van anti-discriminatie. Opgelet, puur individueel werknemers toegang geven tot de groepsverzekering en andere niet, is niet toegelaten. Er mag enkel een onderscheid gemaakt worden in functie van bepaalde categorieën van werknemers: bijvoorbeeld alle kaderleden wel, de rest van de werknemers niet.  Uiteraard beslist de werkgever verder over de samenstelling van de waarborgen en de hoogte van de eigen bijdrage van werknemers. Bij grotere bedrijven heeft ook de ondernemingsraad hier een bepaalde zeggingschap over.


    Heb je vragen over groepsverzekeringen? Neem dan zeker contact op met je verzekeringsmakelaar. Hier kan je lezen welke troeven de groepsverzekeringen van NN bieden.