77% des travailleurs belges ont une assurance groupe dans leur package de rémunération (source : Sigedis), de quoi disposer au moment de la retraite d'une belle pension complémentaire grâce au capital versé. Mais une assurance groupe n'est pas seulement avantageuse pour le travailleur. Il y a également un certain nombre d'avantages pour l'employeur.
Une assurance groupe est un contrat d'assurance que l’employeur souscrit pour ses salariés. Avec les primes, le travailleur constitue en effet un capital-pension (ou une rente) complémentaires. Lorsque vous prenez votre pension en tant que salarié, le capital de l'assurance groupe est versé. Les primes sont soit payées intégralement par l'employeur, soit en partie par l'employeur et en partie par le travailleur avec alors le prélèvement d'un certain pourcentage sur son salaire net (par ex. 1 %) à titre de contribution fixe.
La pension légale ne suffira souvent pas à garantir votre niveau de vie après votre départ à la retraite. À ce moment, vos revenus diminueront en effet dans beaucoup de cas sérieusement. Pour combler ce véritable fossé, il est préférable d'épargner pour une pension complémentaire. Le capital d'une assurance groupe constituera à n'en point douter un pas important dans la bonne direction.
Outre la constitution d'une pension complémentaire, une assurance groupe propose encore plusieurs garanties supplémentaires :
Souvent, les assurances de groupe prévoient les deux couvertures.
Une assurance groupe peut donc offrir une protection extrêmement complète. Mais les assurances groupe ne proposent pas toutes ces garanties complémentaires. La décision dans ce cas revient souvent à l'employeur, même si vous disposez aussi parfois d'un grand pouvoir de décision (voir plans cafétéria par exemple).
Pour certaines assurances groupe, c’est l’employeur qui décide de quelles garanties les salariés bénéficient. D'autres contrats laissent par contre les travailleurs choisir eux-mêmes (en partie) la répartition des primes entre les différentes garanties.
Un capital décès pourra être relativement important pour un jeune parent, alors qu'un jeune quinquagénaire accordera plus d'importance à la constitution d'une pension complémentaire. Pareille assurance groupe où le travailleur peut choisir lui-même les garanties est appelée plan cafétéria. Comme à la cafétéria, vous pouvez en effet faire votre choix dans le menu. Avec en outre la possibilité de l'adapter d'année en année comme vous le souhaitez.
Le rendement d'une assurance de groupe dépend du type de placement : branche 21 ou branche 23.
Indépendamment du type de placement, les salariés bénéficient d'une garantie de rendement. Cela implique que, au moment du versement de leur assurance de groupe, les travailleurs ont droit à un montant au moins équivalent aux contributions versées, augmenté d'un rendement minimum déterminé par la loi. Ce rendement minimum s'élève à 2,5%. Si ce pourcentage n'est pas atteint au moment du versement de l'assurance de groupe, l'employeur devra ajouter la différence.
Les primes versées dans le cadre d'une assurance de groupe rapportent d'ailleurs en net bien plus que l'augmentation du salaire brut d'un même montant. Nous le démontrerons avec un exemple, dans lequel €100 brut sont accordés à un salarié.
| Augmentation de salaire | Assurance de groupe | Effet |
|---|---|---|---|
Avantage pour le salarié | ± 40 EUR Disponibles immédiatement augmentation nette du salaire | ± 80 EUR* Disponibles au moment de la pension légale | Le salarié touche en net €40 de plus en optant pour l'assurance de groupe.
|
Coût pour l'employeur | 135 EUR | 113 EUR | Une économie de €22 pour l'employeur en optant pour l'assurance de groupe.
|
*En cas d'imposition finale de 10% et 7% d'impôts communaux.
Si vous avez une assurance groupe auprès de votre employeur, et que vous changez ensuite d'employeur, les avoirs constitués dans votre assurance groupe resteront acquis. Même chose en cas de licenciement.
Si votre nouvel employeur propose également une assurance groupe, vous aurez trois possibilités :
Si votre nouvel employeur ne propose pas de pension complémentaire, la première solution disparaît évidemment. Un courtier en assurances spécialisé en pensions complémentaires vous expliquera s'il est intéressant dans votre cas de transférer ou non les réserves. Beaucoup dépendra dans ce cas du fait que votre assurance groupe sera assortie ou non d'un taux garanti et du niveau de celui-ci. Sur mypension.be,vous trouvez un aperçu de vos droits à la pension complémentaire, ainsi qu'une estimation de votre pension légale.
Je kan, als het reglement van je groepsverzekering daarin voorziet, je groepsverzekering gebruiken in het kader van de aankoop, bouw of verbouwing (bv. voor het financieren van energiebesparende investeringen)van vastgoed. Je hebt drie opties.
Als je binnen de Europese Economische Ruimte (EU + Noorwegen, IJsland en Liechtenstein) vastgoed wil kopen, bouwen of verbouwen, dan kan je een voorschot op je groepsverzekering vragen. Je kan dan de reserve in je groepsverzekering, tot een bepaald maximumpercentage, opvragen voor je vastgoedproject. Er worden hiervoor meestal door de pensioeninstelling interesten aangerekend.
Die intresten kunnen op 2 manieren verrekend worden, afhankelijk van het systeem dat de verzekeraar hanteert: ofwel betaal je die jaarlijks, ofwel worden die éénmalig ingehouden op het uit te keren pensioenkapitaal. Ook het voorschot zelf wordt gewoon afgetrokken van het kapitaal dat je op het eind van de rit uitgekeerd krijgt.
Een andere mogelijkheid die de groepsverzekering kan voorzien om op een financieel voordelige manier een vastgoedproject te financieren, is om het pensioenkapitaal in pand te geven. Dit betekent dat je bijvoorbeeldeen bulletkrediet aangaat waarmee je de aankoop of verbouwing van je huis of appartement betaalt. Wanneer je groepsverzekering tot uitkering komt, betaal je met het kapitaal van je groepsverzekering in één keer het volledige bedrag van je lening terug. In tussentijd moet je enkel intresten betalen. Een voorwaarde is natuurlijk wel dat de kredietinstelling die je de lening geeft, akkoord moet gaan.
Deze formule biedt het voordeel dat je jouw spaargeld minder moet aanspreken voor de aankoop van het pand.
Je kan ook de overlijdensdekking van je groepsverzekering inzetten als alternatief voor een schuldsaldoverzekering. Heb je een woonkrediet afgesloten en overlijd je vooraleer dat volledig afgelost is, dan zal het verzekerde overlijdenskapitaal gebruikt worden om het resterende saldo af te lossen. Dit wordt dan rechtstreeks aan de kredietverstrekker betaald. Is er nog geld over na de afbetaling van het kredietsaldo, dan gaat dit naar je begunstigden.
Een voordeel is dat je op die manier voor (een deel van) je hypotheeklening geen schuldsaldoverzekering hoeft te nemen, maar uiteraard krijgen je begunstigden in geval van effectief overlijden in dat geval mogelijk een kleiner kapitaal.
Je groepsverzekering wordt uitgekeerd wanneer je met wettelijk (vervroegd) pensioen gaat .
Het eindkapitaal van je groepsverzekering wordt als volgt belast:
De verzekeraar houdt op het uit te keren kapitaal een bedrijfsvoorheffing in. Deze bedrijfsvoorheffing wordt toegepast op het kapitaal zonder de winstdeling en na aftrek van de solidariteits- en de Riziv-bijdrage. De bedrijfsvoorheffing wordt via je belastingaangifte in de personenbelasting verrekend met de uiteindelijk op je kapitaal verschuldigde belasting.
In de tabel hieronder vind je de aanslagvoeten op de bijdragen (premies) die je zelf stortte:
Datum van storting van de premie | % aanslagvoeten |
|---|---|
Vóór 1993 | 16,5% (+ gemeentebelasting) |
Vanaf 1993 | 10% (+ gemeentebelasting) |
En dit zijn de percentages voor de bijdragen die door de werkgever betaald werden:
Leeftijd bij wettelijk pensioen | % aanslagvoeten |
|---|---|
66 jaar | 10% (+ gemeentebelasting)* |
62-65 jaar** | 16,5% (+ gemeentebelasting) |
61 jaar** | 18% (+ gemeentebelasting) indien nog niet met wettelijk pensioen 16,5% (+ gemeentebelasting) indien wel met wettelijk pensioen |
60 jaar** | 20% (+ gemeentebelasting) indien nog niet met wettelijk pensioen 16,5% (+ gemeentebelasting) indien wel met wettelijk pensioen |
* als je effectief actief bleef tot dan, anders bedraagt het belastingtarief 16,5% (+ gemeentebelasting)
** of 10% (+ gemeentebelasting) indien je een volledige pensioenloopbaan hebt en tot dan effectief actief gebleven bent.
Als een werknemer een voorschot opneemt of het contract in pand geeft om een onroerend goed te kopen of te verbouwen (enige woning), dan gebeurt de eindbelasting tot een bepaald grensbedrag via het systeem van de fictieve rente. Blijft de werknemer tot zijn 66ste actief of in geval van een volledige pensioenloopbaan en actief tot dan, dan wordt die fictieve rente enkel berekend op 80% van het voorschotbedrag.
Hou er ook rekening mee dat de nabestaanden in bepaalde gevallen erfbelasting moeten betalen op de uitkering van een groepsverzekering bij overlijden.
De werkgever kan –mits laving van bepaalde voorwaarden- de premies voor een groepsverzekering aftrekken als beroepskost.
Voor bedrijven is het niet altijd makkelijk om getalenteerde werkkrachten aan te werven. De concurrentie tussen potentiële werkgevers is bikkelhard. Het verloningspakket is een belangrijke parameter, en daarin kan een uitgebreide groepsverzekering ongetwijfeld een belangrijk verschil maken.
Als een werkgever werknemers wil belonen, dan is een verhoging van hun brutoloon de meest gebruikte optie. Onterecht, want het loon wordt nu eenmaal zwaar belast. Een evenwaardige verhoging van de premie van de groepsverzekering levert werknemers netto een stuk meer op dan een verhoging van hun brutoloon, zoals uit het voorbeeld hierboven blijkt.
De werkgever bepaalt zelf welk budget hij aan de groepsverzekering wil besteden. Ook kiest de werkgever welke werknemers zullen genieten van de groepsverzekering en welke niet, binnen de strikte regels van anti-discriminatie.
Opgelet, puur individueel werknemers toegang geven tot de groepsverzekering en andere niet, is niet toegelaten. Er mag enkel een onderscheid gemaakt worden in functie van bepaalde categorieën van werknemers: bijvoorbeeld alle kaderleden wel, de rest van de werknemers niet. Een (nieuw) onderscheid tussen arbeiders en bedienden is niet meer toegelaten.
Uiteraard beslist de werkgever verder over de samenstelling van de waarborgen en de hoogte van de eigen bijdrage van werknemers. De werkgever heeft wel een informatieplicht ten aanzien van de aangesloten werknemers en in sommige gevallen hebben die zelfs een bepaalde zeggenschap.
De totale kost van een groepsverzekering voor de werkgever bestaat uit de premies die hij stort, taksen, kosten en een RSZ-bijdrage. Je leest hier hoeveel een groepsverzekering de werkgever kost. De werkgever moet ook bijpassen als op het einde van de rit het wettelijk vastgelegde minimumrendement niet gehaald wordt (zie hoger).
Heb je vragen over groepsverzekeringen? Neem dan zeker contact op met je verzekeringsmakelaar. Hier kan je lezen welke troeven de groepsverzekeringen van NN bieden.
Vous voulez en savoir plus sur epargner et investir?
Tout ce qu'il faut savoir sur epargner et investir
Uitschrijven in één klik.
Door je inschrijving geef je toestemming om deze nieuwsbrief maandelijks te ontvangen. Meer info vind je in onze privacyverklaring.
