Hoeveel belastingen betaal je op een groepsverzekering als werknemer?

Belasting op de premies voor een groepsverzekering

Op de premies die je als werknemer zelf betaalt, wordt een verzekeringstaks van 4,4% geheven door de pensioeninstelling. Dat is ook het geval voor de premies die de werkgever betaalt, maar daarbovenop is de werkgever daarop nog 8,86% socialezekerheidsbijdragen verschuldigd.  Wanneer premies voor een groepsverzekering bijdragen tot zeer hoge pensioenen, dan wordt er nog een extra belasting geheven, nl. de Wijninckx-bijdrage.

Belastingen op de uitkeringen van een groepsverzekering

De uitkering van een groepsverzekering wordt wel belast, en dat als volgt:

• Afhouding van een Riziv-bijdrage van 3,55% (op het totale brutokapitaal inclusief eventuele winstdeling)
• Afhouding van een solidariteitsbijdrage van 0 tot 2% (op het totale brutokapitaal inclusief eventuele winstdeling)
• Afhouding van een eindbelasting op het brutokapitaal zonder winstdeling:
  • 10% (+ gemeentelijke opcentiemen) op het gedeelte van het kapitaal dat gevormd werd met de premies die de werknemer na 1 januari 1993 stortte.
  • 16,5% (+ gemeentelijke opcentiemen) op het gedeelte van het kapitaal dat gevormd werd met de premies die de werknemer vóór 1 januari 1993 stortte.
  • 16,5% (+ gemeentelijke opcentiemen) op het gedeelte van het kapitaal dat gevormd werd met de premies van de werkgever. Wanneer de werknemer actief blijft tot zijn 65ste, verlaagt dit tarief tot 10% (+ gemeentelijke opcentiemen).
  • De gemeentelijke opcentiemen zijn een vorm van belasting ten voordele van de gemeente.
• De winstdeelnames zijn vrijgesteld van belasting.

Let op:

• Als je het kapitaal van je groepsverzekering opvraagt op 60 jaar, dan bedraagt de taxatievoet 20% (+ gemeentelijke opcentiemen). Op 61 jaar is dat 18% (+ gemeentelijke opcentiemen).
• Hierop is er een uitzondering: de taxatie op 60 en 61 jaar blijft 16,5% (+ gemeentelijke opcentiemen) als je effectief je wettelijk pensioen opneemt op die leeftijd.

Voor alle duidelijkheid: het is pas mogelijk om het kapitaal van de groepsverzekering op te vragen op je wettelijke pensioendatum of als je in aanmerking komt voor een vervroegd wettelijk pensioen. Maar … als je met wettelijk pensioen gaat, dan ben je ook verplicht om je groepsverzekering te laten uitkeren.