Wil je maandelijks onze nieuwsbrief ontvangen met antwoorden op kapitale vragen rond onderwerpen die jij kiest zoals pensioen, successie en langer leven?
Werknemers die een groepsverzekering hebben via hun werkgever, bouwen op die manier een aanvullend pensioen op. Maar betaal je als werknemer belastingen op je groepsverzekering, en zo ja, hoeveel?
We maken een onderscheid tussen de belastingen op de premies (bijdragen) voor de groepsverzekering en op de uitkeringen die je op het einde van de rit krijgt.
De premies voor een groepsverzekering worden ofwel door de werkgever betaald, ofwel deels door werkgever en werknemer. Op de premies die je als werknemer zelf betaalt, wordt een verzekeringstaks van 4,4% geheven door de pensioeninstelling. Dat is ook het geval voor de premies die de werkgever betaalt, maar daarbovenop is de werkgever daarop nog 8,86% aan socialezekerheidsbijdragen verschuldigd. Wanneer premies voor een groepsverzekering bijdragen tot zeer hoge pensioenen, dan wordt er nog een extra belasting geheven, nl. de Wijninckx-bijdrage.
Je groepsverzekering wordt uitgekeerd wanneer je met wettelijk (vervroegd) pensioen gaat.
Het eindkapitaal van je groepsverzekering wordt als volgt belast:
De verzekeraar houdt op het uit te keren kapitaal een bedrijfsvoorheffing in. Deze bedrijfsvoorheffing wordt toegepast op het kapitaal zonder de winstdeling en na aftrek van de solidariteits- en de Riziv-bijdrage. De bedrijfsvoorheffing wordt via je belastingaangifte in de personenbelasting verrekend met de uiteindelijk op je kapitaal verschuldigde belasting.
In de tabel hieronder vind je de aanslagvoeten op de bijdragen (premies) die je zelf stortte:
Datum van storting van de premie | % aanslagvoeten |
|---|---|
Vóór 1993 | 16,5% (+ gemeentebelasting) |
Vanaf 1993 | 10% (+ gemeentebelasting) |
En dit zijn de percentages voor de bijdragen die door de werkgever betaald werden:
Leeftijd bij wettelijk pensioen | % aanslagvoeten |
|---|---|
66 jaar | 10% (+ gemeentebelasting)* |
62-65 jaar** | 16,5% (+ gemeentebelasting) |
61 jaar** | 18% (+ gemeentebelasting) indien nog niet met wettelijk pensioen 16,5% (+ gemeentebelasting) indien wel met wettelijk pensioen |
60 jaar** | 20% (+ gemeentebelasting) indien nog niet met wettelijk pensioen 16,5% (+ gemeentebelasting) indien wel met wettelijk pensioen |
* als je effectief actief bleef tot dan, anders bedraagt het belastingtarief 16,5% (+ gemeentebelasting)
** of 10% (+ gemeentebelasting) indien je een volledige pensioenloopbaan hebt en tot dan effectief actief gebleven bent.
Als een werknemer een voorschot opneemt of het contract in pand geeft om een onroerend goed te kopen of te verbouwen (enige woning), dan gebeurt de eindbelasting tot een bepaald grensbedrag via het systeem van de fictieve rente. Blijft de werknemer tot zijn 66ste actief of in geval van een volledige pensioenloopbaan en actief tot dan, dan wordt die fictieve rente enkel berekend op 80% van het voorschotbedrag.
Hou er ook rekening mee dat de nabestaanden in bepaalde gevallen erfbelasting moeten betalen op de uitkering van een groepsverzekering bij overlijden.
Kom hier alles te weten over de groepsverzekeringen van NN.
Lees er alles over in onze gids rond de groepsverzekering.
Alles wat je moet weten over de groepsverzekering
Uitschrijven in één klik.
Door je inschrijving geef je toestemming om deze nieuwsbrief maandelijks te ontvangen. Meer info vind je in onze privacyverklaring.
