Een erfenis uit het buitenland

Hou er rekening mee dat de successieregeling bij buitenlandse nalatenschappen ingewikkeld kan zijn. Erfgenamen betalen erfbelasting op het totale vermogen van de erflater. Als je bijvoorbeeld onroerend goed in het buitenland erft, dan bestaat de kans dat je als erfgenaam in een hogere schijf van de erfbelasting terechtkomt.

Erfbelasting betalen in het buitenland of in België?

De laatste woonplaats van de overledene is cruciaal. Doorgaans is immers het erfrecht van toepassing van het land of de regio van die laatste woonplaats. Dat geldt zowel voor roerende als voor onroerende goederen. Stel dat je een woning in Spanje erft van een (Belgische) tante die daar al tien jaar woonde, dan zal je dus erfbelasting betalen volgens de Spaanse regelgeving. De Spaanse regels worden dan toegepast op de volledige nalatenschap, ook als je tante nog onroerende goederen of rekeningen had in andere landen.

Het is mogelijk om van dit principe af te wijken en het erfrecht van het land van je nationaliteit te laten spelen. Je tante kan ervoor kiezen dat het Belgische erfrecht van toepassing zal zijn op haar nalatenschap. Deze wens moet dan wel uitdrukkelijk in een testament vermeld worden.

Dit betekent ook dat, als je buitenlands vastgoed of geld op een buitenlandse rekening erft van iemand die in België woont, het Belgische erfrecht van toepassing is.

Geldt de regelgeving van een ander land, dan zal je in sommige landen fiscaal beter af zijn dan in andere.  Je gaat best na wat de erfbelastingwetgeving is in het land waar het in jouw situatie over gaat.

Tweemaal erfbelasting betalen?

Stel, je nonkel heeft een villa in Spanje die hij als buitenverblijf gebruikt. Enkele maanden per jaar verblijft hij in Spanje, maar het overgrote deel van het jaar woont hij gewoon in België. Plots overlijdt hij en jij erft de villa. Ook al luidt het algemene principe dat het Belgische erfrecht dan van toepassing is, toch is de kans groot dat je ook in Spanje erfbelasting moet betalen op de nalatenschap van de villa.

Moet je dan tweemaal erfbelasting betalen? Neen, want in België geldt de regel dat je de erfbelasting die je betaald hebt in het buitenland mag aftrekken van de erfbelasting die je hier moet betalen. Je moet deze vermindering aanvragen in de akte van nalatenschap en enkele relevante documenten over de buitenlandse erfbelasting toevoegen. Lees hier meer over de erfbelasting in België.

Erfrechtverklaring

Soms moet je aan autoriteiten of banken aantonen dat je erfgenaam bent. Bij buitenlandse erfenissen is dat soms lastiger. Maar er is een oplossing ingeval je erft uit een land binnen de EU. Dan kun je immers gebruik maken van de Europese erfrechtverklaring. Daarin staat dat je erfgenaam bent en welk erfrecht van toepassing is op de erfenis. In België kun je deze verklaring bij een notaris krijgen. In andere Europese lidstaten kun je je tot een notaris of een rechtbank richten.

Buitenlandse erfenis verwerpen

Je kan er in de meeste landen voor kiezen om een erfenis te aanvaarden of te verwerpen. Als het gaat om een erfenis uit een ander EU-land, dan kan je hierover een verklaring afleggen bij de Belgische instanties (of die van het land waar je woont).

Ontdek hier meer info over het weigeren of verwerpen van een erfenis.