De quoi se compose votre panier de déductibilité fiscale en 2019 ?
Le Belge moyen paie beaucoup d’impôts. Il existe toutefois de nombreuses possibilités de payer moins d’impôts. L’épargne et l'investissement dans une maison, dans votre pension ou dans votre avenir sont encouragés par les pouvoirs publics. Vous pouvez ainsi réduire vos impôts de différentes façons.
Épargne à long terme
Le panier de déductibilité fiscale se compose de
- un panier fédéral pour l'épargne à long terme
- des avantages fiscaux régionaux pour l'habitation propre.
On commence par déduire les montants du bonus logement (pour autant qu'il s'applique encore) afin de déterminer le montant qui est pris en compte pour l'épargne à long terme fédérale.
Si le panier fiscal est totalement rempli par l'avantage fiscal pour l'habitation propre, il n'y a plus de marge fiscale pour bénéficier d'un avantage fiscal sur l'épargne à long terme. D'un point de vue fiscal, cela n'a donc pas de sens d'avoir recours à une épargne à long terme. À l'inverse, cela signifie aussi que lorsque le crédit hypothécaire est (pratiquement) remboursé, une marge fiscale se dégage à nouveau pour l'épargne à long terme. Veillez à ce que ce panier fiscal soit toujours rempli, même après le remboursement de votre crédit hypothécaire, afin de continuer à bénéficier d'un avantage fiscal. Votre conseiller financier peut vous y aider.
Bonus logement
La façon dont la réduction d'impôt est calculée et les conditions pour en bénéficier dépendent
- du moment où vous avez contracté votre emprunt hypothécaire (depuis 2015, ce sont les régions qui sont responsables du bonus logement)
- de la Région où vous habitez (pas de la Région où se trouve l'habitation)
- des remboursements de capital et des intérêts d'un crédit hypothécaire
- des primes de l'assurance solde restant dû de votre emprunt hypothécaire
Pour plus de détails à ce sujet, nous vous renvoyons aux articles suivants.
- La fiscalité du logement exercice d'imposition 2019
- L'avantage fiscal de l'assurance solde restant dû
- La Région flamande, pour les crédits logement à partir de 2016 : le bonus logement intégré
- La Région bruxelloise. Pour les emprunts à partir de 2017, le bonus logement est supprimé et remplacé par un abattement majoré des droits d'enregistrement.
- La Région wallonne, pour les crédits logement à partir de 2016 : le chèque-habitat.
Veillez à ce que ce panier fiscal soit toujours rempli, même après le remboursement de votre crédit hypothécaire, afin de continuer à bénéficier d'un avantage fiscal.
Épargne à long terme non liée à un emprunt hypothécaire
Si vous n'avez pas contracté de crédit hypothécaire ou que celui-ci est (pratiquement) remboursé, il vous restera une grande marge fiscale et vous vous retrouverez dans le système de l’épargne à long terme. Le panier de l’épargne à long terme permet en effet aussi de reprendre les primes d’autres assurances-vie ou les amortissements de capital d’un emprunt pour une seconde habitation. Vous bénéficierez également d’une exonération fiscale sur les primes payées si vous avez recours à l’épargne à long terme à travers une assurance-placement.
Bénéficier à la fois du bonus logement et de l'épargne à long terme
Il est possible de combiner le bonus logement et l'épargne à long terme, mais en pratique (et surtout pour les emprunts d'avant 2015), l'avantage fiscal pour l'habitation propre suffira la plupart du temps à remplir totalement le panier. Vous pourrez donc rarement combiner les deux. Votre conseiller financier peut vous y aider.
Épargne-pension
Outre le panier de l'épargne à long terme et du bonus logement, il existe également le panier de l'épargne-pension. Votre avantage fiscal dans ce cas ne dépendra pas de vos revenus imposables, mais représentera un pourcentage de la prime versée.
Deuxième pilier
En plus du panier de l'épargne à long terme (avec le bonus logement) et du panier de l'épargne-pension, vient s'ajouter le panier du deuxième pilier.
Pour les travailleurs salariés, il s'agit de la contribution propre de l'employeur à la pension complémentaire (2e pilier).
Pour les indépendants, il s'agit de :
- La Pension Libre Complémentaire pour Indépendants (PLCI)
- L'Engagement Individuel de Pension (EIP) pour les indépendants en société
- La Convention de Pension pour Travailleurs Indépendants (CPTI) pour les indépendants qui travaillent en personne physique (Nouveau !)
Vous pouvez donc combiner toutes ces formes d'épargne fiscalement avantageuses.
Pourquoi épargner et investir chez NN est vraiment quelque chose pour vous ?
