Een groepsverzekering heeft een plaats in het verloningspakket van heel wat Belgische werknemers. Met het kapitaal dat op de einddatum aan de werknemer uitgekeerd wordt, beschikt die over een aanvullend pensioenspaarpotje. Maar een groepsverzekering is niet enkel voordelig voor een werknemer. Ook voor de werkgever zijn er een aantal voordelen aan verbonden.
De groepsverzekering is een verzekeringscontract dat de werkgever afsluit voor de werknemers. Met de premies bouwt de werknemer in de groepsverzekering een aanvullend pensioenkapitaal (of rente) op. Wanneer je als werknemer op pensioen gaat, wordt het kapitaal van de groepsverzekering uitgekeerd. De premies worden ofwel volledig door de werkgever betaald, ofwel deels door de werkgever en deels door de werknemer. Bij die laatste wordt dan meestal een bepaald percentage van het nettoloon (bv. 1%) als vaste premie genomen.
Het wettelijk pensioen zal niet volstaan om je levensstandaard te behouden. Na je pensionering nemen je inkomsten immers een serieuze duik naar beneden. Om die kloof te dichten, spaar je best een aanvullend pensioen bijeen. Het kapitaal van een groepsverzekering is alvast een belangrijke stap in de goede richting.
Een groepsverzekering omvat, naast de opbouw van een aanvullend pensioen, vaak nog een aantal extra waarborgen:
Een groepsverzekering kan dus een erg complete bescherming bieden. Maar niet elke groepsverzekering bevat al deze aanvullende waarborgen. De werkgever beslist hier doorgaans over, al heb je soms als werknemer ook een ruime beslissingsbevoegdheid (bv. bij cafetariaplannen).
Bij bepaalde groepsverzekeringen beslist de werkgever welke waarborgen de werknemers genieten. Maar bij andere contracten kunnen de werknemers zelf (gedeeltelijk) beslissen over de verdeling van de premies over de verschillende waarborgen.
Als jonge ouder is een overlijdenskapitaal wellicht vrij belangrijk, terwijl je als prille vijftiger meer belang zult hechten aan de opbouw van een aanvullend pensioen. Zo’n groepsverzekering waarbij je als werknemer zelf kunt bepalen naar welke waarborgen jouw premie gaat, wordt een cafetariaplan genoemd. Je kan als werknemer, zoals in een cafetaria, kiezen uit een menu. Bovendien kan je jaar na jaar jouw keuze aanpassen, als je dat wilt.
Als werknemer geniet je een rendementsgarantie (een gewaarborgd minimumrendement dus). Maar dat verschilt naargelang het type plan.
Als je bij je werkgever een groepsverzekering hebt, en vervolgens overstapt naar een andere werkgever, dan blijft het opgebouwde tegoed in je groepsverzekering voor jou verworven. Dit is ook zo als je ontslagen wordt.
Biedt jouw volgende werkgever ook een groepsverzekering aan, dan heb je drie mogelijkheden:
Als je nieuwe werkgever geen aanvullend pensioen aanbiedt, dan valt de eerste mogelijkheid uiteraard weg. Een verzekeringsmakelaar die gespecialiseerd is in aanvullende pensioenen vertelt je of het in jouw geval zinvol is om de reserves over te dragen of niet. Veel hangt af van de vraag of er in je vorige groepsverzekering een gegarandeerde intrestvoet voorzien was en hoe hoog die was.
Si le règlement de votre assurance groupe le prévoit, pouvez obtenir un financement avantageux d'un projet immobilier via votre assurance groupe. Il peut s’agir de l’achat ou de la construction d’une habitation, mais par exemple aussi du financement d'investissements pour économiser l'énergie.
Si vous souhaitez acheter, construire ou transformer un bien immobilier dans l'Espace économique européen (UE + Norvège, Islande et Liechtenstein), vous pourrez demander une avance sur votre assurance groupe. Vous pouvez alors, jusqu'à un certain pourcentage maximum, verser la réserve de votre assurance groupe pour votre projet immobilier. Habituellement, l'institution de pension comptera pour ceci des intérêts.
Ceux-ci peuvent être calculés de deux manières, en fonction du système utilisé par l'assureur : soit vous les payez annuellement, soit ils sont retenus en une fois sur le capital de pension à verser. L'avance elle-même sera également déduite du capital qui vous sera versé.
Une autre possibilité que l'assurance groupe peut prévoir pour financer avantageusement un projet immobilier, consistera à donner votre capital de pension en nantissement. Cela signifie que vous contracterez un crédit bullet avec lequel vous paierez l'achat ou la transformation de votre maison ou appartement. À l'échéance de votre assurance groupe, vous rembourserez la totalité de votre emprunt en une seule fois avec le capital de l'assurance groupe. Entre-temps, vous devrez uniquement payer les intérêts. Cette formule offre l'avantage de devoir moins faire appel à votre épargne pour l'achat du bien immobilier.
Vous pouvez aussi donner la couverture décès de votre assurance groupe en nantissement en alternative à une assurance solde restant dû.
Si vous avez conclu un crédit habitation et décédez avant qu'il ne soit totalement remboursé, le capital décès assuré sera alors utilisé pour rembourser le solde restant, directement à l'organisme de prêt. S'il reste encore de l'argent après le paiement du solde, il reviendra alors à vos bénéficiaires. Un avantage dans ce cas est que vous ne devrez de cette manière pas prendre d'assurance solde restant dû pour (une partie de) votre emprunt hypothécaire.
Votre assurance groupe est versée lorsque vous prenez votre pension légale ou lorsque vous répondez aux conditions pour prendre votre pension légale anticipée.
Le capital final de votre assurance groupe sera imposé comme suit :
Le précompte professionnel sera appliqué sur le capital sans la participation bénéficiaire et après déduction des cotisations de solidarité et INAMI.
Le tableau ci-après reprend le précompte professionnel sur les cotisations (primes) versées par vos soins :
Date de versement de la prime | % taux d'imposition |
Avant 1993 | 16,5 % (+ taxe communale) |
À partir de 1993 | 10 % (+ taxe communale) |
Et voici les pourcentages pour les cotisations payées par l'employeur :
Âge à la demande du capital | % taux d'imposition |
65 ans | 10 % (+ taxe communale)* |
62-64 ans | 16,5 % (+ taxe communale) |
61 ans | 18 % (+ taxe communale) si pas encore de pension légale 16,5 % (+ taxe communale) si bien pension légale |
60 ans | 20 % (+ taxe communale) si pas encore de pension légale 16,5 % (+ taxe communale) si bien pension légale |
* si vous êtes effectivement resté(e) actif(ve) jusqu'alors, autrement le taux d'imposition sera de 16,5 % (+ taxe communale)
Si un travailleur prend une avance ou donne le contrat en nantissement pour acheter ou transformer un bien immobilier (habitation unique), l'imposition finale se fera selon le système de la rente fictive. Si le travailleur reste actif jusqu'à son 65e anniversaire, la rente fictive sera calculée uniquement sur 80 % du montant de l'avance.
L'employeur peut déduire les primes d'une assurance groupe comme charge professionnelle.
Attirer de jeunes travailleurs talentueux n'est pas toujours facile pour les entreprises. La concurrence entre employeurs potentiels est en effet sans pitié. Le package de rémunération représente un paramètre important et une assurance groupe complète peut dans ce cas très certainement faire une différence importante.
Quand un employeur veut récompenser des travailleurs, une augmentation de leur salaire brut est l'option la plus utilisée. Et c'est une erreur car le salaire sera alors lourdement imposé. Une augmentation équivalente de la prime de l'assurance groupe rapportera bien plus net aux travailleurs qu'une augmentation de leur salaire brut.
Illustrons cela par un exemple où une somme brute de €100 est accordée à un salarié.
| Augmentation de salaire | Assurance groupe | Effet |
Coût employeur | 135 EUR | 113,26 EUR | Une économie de €21,74 pour l'employeur en choisissant une assurance groupe. Cela donne un gain de 16% en faveur de l'employeur. |
Bénéfice pour le salarié | +/- 40 EUR Disponible immédiatement Augmentation salariale nette | +/- 76 EUR Disponible à partir de la pension légale | Le salarié perçoit en net €36 supplémentaires en optant pour l'assurance groupe. Cela équivaut à un bénéfice de 90% pour le salarié. |
Le coût total d'une assurance groupe pour l'employeur se compose des primes qu'il verse, des taxes, des frais et d'une cotisation ONSS. Vous lirez ici ce que coûte une assurance groupe à l'employeur.
L'employeur fixe lui-même le budget qu'il souhaite consacrer à l'assurance groupe. L'employeur choisit aussi les travailleurs qui bénéficieront ou non de l'assurance groupe dans le respect strict des règles de l'anti-discrimination.
Attention, donner accès de manière purement individuelle à l'assurance groupe à certains travailleurs et pas à d'autres est interdit. Il ne peut y avoir de distinction qu'en fonction de certaines catégories de travailleurs : par exemple tous les cadres, mais pas les autres travailleurs.
Bien sûr, l'employeur décidera encore de la composition des garanties et du montant de la cotisation propre des travailleurs. Dans les grandes entreprises, le conseil d'entreprise aura aussi son mot à dire à ce sujet.
Vous avez des questions sur les assurances de groupe ? Ne manquez pas de contacter votre courtier en assurances. Vous pouvez lire ici les atouts que les assurances de groupe de NN ont à vous offrir.
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