Een groepsverzekering heeft een plaats in het verloningspakket van 77% van de Belgische werknemers (Bron: Sigedis). Met het kapitaal dat bij pensionering aan de werknemer uitgekeerd wordt, beschikt die over een aanvullend pensioenspaarpotje. Maar een groepsverzekering is niet enkel voordelig voor een werknemer. Ook voor de werkgever zijn er een aantal voordelen aan verbonden.
De groepsverzekering is een verzekeringscontract dat de werkgever afsluit voor de werknemers. Met de premies bouwt de werknemer in de groepsverzekering een aanvullend pensioenkapitaal (of rente) op. Wanneer je als werknemer op pensioen gaat, wordt het kapitaal van de groepsverzekering uitgekeerd. De premies worden ofwel volledig door de werkgever betaald, ofwel deels door de werkgever en deels door de werknemer. Bij die laatste wordt dan meestal een bepaald percentage van het nettoloon (bv. 1%) als vaste bijdrage genomen.
Het wettelijk pensioen zal vaak niet volstaan om je levensstandaard te behouden. Na je pensionering nemen je inkomsten immers in veel gevallen een serieuze duik naar beneden. Om die kloof te dichten, spaar je best een aanvullend pensioen bijeen. Het kapitaal van een groepsverzekering is alvast een belangrijke stap in de goede richting.
Een groepsverzekering omvat, naast de opbouw van een aanvullend pensioen, vaak nog een aantal extra waarborgen:
Vaak voorziet de groepsverzekering in beide dekkingen.
Een groepsverzekering kan dus een erg complete bescherming bieden. Maar niet elke groepsverzekering bevat al deze aanvullende waarborgen. De werkgever beslist hier doorgaans over, al heb je soms als werknemer ook een ruime beslissingsbevoegdheid (bv. bij cafetariaplannen).
Bij bepaalde groepsverzekeringen beslist de werkgever welke waarborgen de werknemers genieten. Maar bij andere contracten kunnen de werknemers zelf (gedeeltelijk) beslissen over de verdeling van de premies over de verschillende waarborgen.
Als jonge ouder is een overlijdenskapitaal wellicht vrij belangrijk, terwijl je als prille vijftiger meer belang zult hechten aan de opbouw van een aanvullend pensioen. Zo’n groepsverzekering waarbij je als werknemer zelf kunt bepalen naar welke waarborgen jouw premie gaat, wordt een cafetariaplan genoemd. Je kan als werknemer, zoals in een cafetaria, kiezen uit een menu. Bovendien kan je jaar na jaar jouw keuze aanpassen, als je dat wilt.
Het rendement van een groepsverzekering hangt af van de beleggingsvorm: tak 21 of tak 23.
Ongeacht de beleggingsvorm genieten werknemers van een rendementsgarantie. Dit houdt in dat werknemers bij de uitkering van hun groepsverzekering recht hebben op een bedrag dat minstens overeenstemt met de gestorte bijdragen, verhoogd met het wettelijk bepaalde minimumrendement. Dat minimumrendement bedraagt 2,5%. Wordt dit percentage niet gehaald op het moment van de uitkering van de groepsverzekering, dan moet de werkgever het verschil bijpassen.
Premies die in een groepsverzekering gestort worden, leveren trouwens netto een stuk meer op dan een verhoging van het brutoloon met hetzelfde bedrag. We tonen dit aan met een voorbeeld, waarbij er €100 bruto wordt toegekend aan een werknemer.
| Loonsverhoging | Groepsverzekering | Effect |
|---|---|---|---|
Opbrengst werknemer | ± 40 EUR Onmiddellijk beschikbaar Netto-loonverhoging | ± 80 EUR* Beschikbaar vanaf het wettelijk pensioen | De werknemer krijgt netto €440extra door de keuze voor de groepsverzekering.
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Kost werkgever | 135 EUR | 113 EUR | Besparing van €22 voor werkgever door de keuze voor de groepsverzekering.
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* bij een eindbelasting van 10% en 7% gemeentebelastingen.
Als je bij je werkgever een groepsverzekering hebt, en vervolgens overstapt naar een andere werkgever, dan blijft het opgebouwde tegoed in je groepsverzekering voor jou verworven. Dit is ook zo als je ontslagen wordt.
Biedt jouw volgende werkgever ook een groepsverzekering aan, dan heb je drie mogelijkheden:
Als je nieuwe werkgever geen aanvullend pensioen aanbiedt, dan valt de eerste mogelijkheid uiteraard weg. Een verzekeringsmakelaar die gespecialiseerd is in aanvullende pensioenen vertelt je of het in jouw geval zinvol is om de reserves over te dragen of niet. Veel hangt af van de vraag of er in je vorige groepsverzekering een gegarandeerde intrestvoet voorzien was en hoe hoog die was. Op mypension.be vind je een overzicht van al je aanvullende pensioenrechten, alsook een schatting van je wettelijk pensioen.
Si le règlement de votre assurance de groupe le prévoit, vous pouvez utiliser votre assurance de groupe dans le cadre de l’achat, de la construction ou de la transformation d’un bien immobilier (par exemple pour le financement d'investissements en vue d'économies d'énergie). Vous avez alors trois options.
Si vous souhaitez acheter, construire ou transformer un bien immobilier dans l'Espace économique européen (UE + Norvège, Islande et Liechtenstein), vous pourrez demander une avance sur votre assurance groupe. Vous pouvez alors, jusqu'à un certain pourcentage maximum, réclamer la réserve de votre assurance de groupe pour votre projet immobilier. Habituellement, l'institution de pension comptera pour ceci des intérêts.
Ces intérêts peuvent être calculés de deux manières, en fonction du système utilisé par l'assureur : soit vous les payez annuellement, soit ils sont retenus en une fois sur le capital de pension à verser. L'avance elle-même sera également déduite du capital qui vous sera versé au bout du compte.
Une autre possibilité que l'assurance groupe peut prévoir pour financer avantageusement un projet immobilier, consistera à donner votre capital de pension en nantissement. Cela signifie par exemple que vous contracterez un crédit bullet avec lequel vous paierez l'achat ou la transformation de votre maison ou appartement. Lorsque votre assurance de groupe arrive au moment de son versement, vous rembourserez la totalité de votre emprunt en une seule fois avec le capital de l'assurance groupe. Entre-temps, vous devrez uniquement payer les intérêts. La condition étant, bien entendu, que l'institution de crédit qui octroie le prêt, soit d'accord.
Cette formule offre l'avantage de devoir moins faire appel à votre épargne pour l'achat du bien immobilier.
Vous pouvez aussi engager la couverture décès de votre assurance groupe comme alternative à une assurance solde restant dû.
Si vous avez conclu un crédit habitation et décédez avant qu'il ne soit totalement remboursé, le capital décès assuré sera alors utilisé pour rembourser le solde restant, directement à l'organisme de prêt. S'il reste encore de l'argent après le paiement du solde, il reviendra alors à vos bénéficiaires.
Un avantage dans ce cas est que vous ne devrez de cette manière pas prendre d'assurance solde restant dû pour (une partie de) votre emprunt hypothécaire, mais, dans ce cas, bien entendu, les bénéficiaires toucheront éventuellement un capital réduit en cas de décès effectif.
Votre assurance groupe est versée lorsque vous prenez votre pension légale (anticipée).
Le capital final de votre assurance groupe sera imposé comme suit :
L'assureur retient un précompte professionnel sur le capital à verser. Ce précompte professionnel sera appliqué sur le capital sans la participation bénéficiaire et après déduction des cotisations de solidarité et INAMI. Le précompte professionnel est calculé via votre déclaration d’impôts dans l’impôt sur les personnes physiques avec l’impôt finalement dû sur votre capital.
Le tableau ci-après reprend les taux d'imposition sur les cotisations (primes) versées par vos soins :
Date de versement de la prime | % taux d'imposition |
Avant 1993 | 16,5 % (+ taxe communale) |
À partir de 1993 | 10 % (+ taxe communale) |
Et voici les pourcentages pour les cotisations payées par l'employeur :
Âge au moment de la pension légale | % taux d'imposition |
66 ans | 10 % (+ taxe communale)* |
62-65 ans** | 16,5 % (+ taxe communale) |
61 ans** | 18 % (+ taxe communale) si pas encore de pension légale 16,5 % (+ taxe communale) si bien pension légale |
60 ans** | 20 % (+ taxe communale) si pas encore de pension légale 16,5 % (+ taxe communale) si bien pension légale |
* si vous êtes effectivement resté(e) actif(ve) jusqu'alors, autrement le taux d'imposition sera de 16,5 % (+ taxe communale)
** ou 10% (+ impôts communaux), si vous avez une carrière complète pour votre pension et êtes effectivement resté actif jusqu'à ce moment.
Si un salarié touche une avance ou donne le contrat en gage pour acheter ou transformer un bien immobilier (habitation unique), l'imposition finale se fera, jusqu'à un certain plafond, via le système de la rente fictive. Si le salarié reste actif jusqu'à son 66ème anniversaire ou dans le cas d'une carrière complète pour la pension en étant resté actif jusqu'à ce moment, la rente fictive sera seulement calculée sur 80 % du montant de l'avance.
Tenez également compte du fait que, dans certains cas, les proches devront en cas de décès payer des droits de succession sur le versement d'une assurance de groupe.
L'employeur peut – sous réserve du respect de certaines conditions - déduire les primes d'une assurance groupe comme charge professionnelle.
Attirer de travailleurs talentueux n'est pas toujours facile pour les entreprises. La concurrence entre employeurs potentiels est en effet sans pitié. Le package de rémunération représente un paramètre important et une assurance groupe complète peut dans ce cas très certainement faire une différence importante, comme le démontre l'exemple ci-dessus.
L'employeur fixe lui-même le budget qu'il souhaite consacrer à l'assurance groupe. L'employeur choisit aussi les travailleurs qui bénéficieront ou non de l'assurance groupe dans le respect strict des règles de l'anti-discrimination.
Attention, donner accès de manière purement individuelle à l'assurance groupe à certains travailleurs et pas à d'autres est interdit. Il ne peut y avoir de distinction qu'en fonction de certaines catégories de travailleurs : par exemple tous les cadres, mais pas les autres travailleurs. Une (nouvelle) distinction entre ouvriers et employés n'est plus permise.
Bien sûr, l'employeur décidera encore de la composition des garanties et du montant de la cotisation propre des travailleurs. L'employeur a cependant un devoir d'information vis-à-vis des salariés affiliés et, dans certains cas, ceux-ci ont même une certaine voix au chapitre.
Le coût total d'une assurance groupe pour l'employeur se compose des primes qu'il verse, des taxes, des frais et d'une cotisation ONSS. Vous lirez ici combien une assurance de groupe coûte à l'employeur. L'employeur doit également y aller de sa poche si, au bout du compte, le rendement minimum fixé n'est pas atteint (cf. ci-dessus).
Vous avez des questions sur les assurances de groupe ? Ne manquez pas de contacter votre courtier en assurances. Vous pouvez lire ici les atouts que les assurances de groupe de NN ont à vous offrir.
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