Quelle est la différence entre l'épargne-pension et l'assurance-groupe ?

Qu'est-ce que l’épargne-pension ?

L'épargne-pension fait partie de ce que l'on appelle le troisième pilier des pensions et est une donnée individuelle. Vous concluez vous-même un contrat pour une assurance ou un compte d'épargne-pension, respectivement auprès d'un assureur ou d'une banque. Vous payez vous-même les primes et bénéficiez aussi d'un avantage fiscal.

Dans le cas d'une épargne-pension, vous avez choix entre la branche 21 (taux d'intérêt garanti, éventuellement complété par une participation bénéficiaire), la branche 23 (rendement lié à des fonds d'investissement) ou une combinaison des deux.

L'avantage fiscal s'élève à 30% sur la prime, si vous versez au maximum 1.050 euros en un an. Vous pouvez cependant également opter pour un montant annuel maximum de 1.350 euros. Dans ce cas, votre avantage fiscal s'élève à 25% de la prime. Il s'agit des montants d'application pour l'année 2025.

Qu'est-ce que l’assurance-groupe ?

Une assurance-groupe fait partie du deuxième pilier des pensions. Le preneur d'assurance d'une assurance-groupe est votre employeur (ou la société, pour les chefs d'entreprise indépendants) qui conclut une assurance collective pour (une catégorie de) ses travailleurs.

Une assurance-groupe  prévoit généralement la constitution d'une pension complémentaire, mais peut aussi contenir une couverture décès ou incapacité de travail. Les primes sont payées par l'employeur, même s'il se peut que vous-même deviez vous aussi supporter une partie de la prime en tant que travailleur. La cotisation que vous paierez vous-même en tant que travailleur (contributions personnelles) vous rapportera un avantage fiscal de 30 %.

Une assurance de groupe est aussi intéressante pour le salarié que pour l’employeur.

La différence entre une assurance de groupe et une épargne-pension

Via l'épargne-pension et l'assurance de groupe, vous épargnez, dans les deux cas, pour une pension complémentaire.  De ce point de vue, les deux poursuivent donc le même objectif.  Mais il y a également pas mal de différences. 

• Via l'épargne-pension, vous vous constituez vous-même une pension complémentaire avec vos propres versements.  Vos versements vous rapportent un avantage fiscal. Si vous optez pour une assurance épargne-pension de la branche 21, vous avez un taux d’intérêt garanti. Dans le cas d’une assurance épargne-pension de la branche 23, il n’y a pas de taux d’intérêt garanti. Il n’y a pas pas de rendement minimum légal garanti.
   

• Dans le cas d'une assurance-groupe, la prime est payée par votre employeur, complétée ou non par une contribution de votre part. Vous bénéficiez également d'un avantage fiscal sur vos propres contributions. En fin de compte, vous avez droit à un rendement minimum légal garanti de la part de votre assurance de groupe. Si le rendement de votre assurance de groupe est plus faible que ce rendement garanti, votre employeur devra ajuster la différence.

La fiscalité à la fin du contrat diffère également fortement entre une épargne-pension et une assurance de groupe.

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