PLCI, EIP, CPTI ... Que dois-je faire ?

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Ce n'est plus un secret pour personne, la pension légale est sous pression. En tant qu'indépendant, vous devez vous constituer une pension complémentaire si vous voulez pouvoir maintenir votre niveau de vie une fois à la retraite. Les possibilités qui s'offrent à vous dans ce cas ne manquent pas : pension libre complémentaire pour indépendants (PLCI)engagement individuel de pension (EIP),Convention de Pension pour Travailleurs Indépendants (CPTI), épargne-pension, épargne à long terme, … Mais quelle solution choisir ?

Chacune des solutions précitées a ses propres avantages et limites et il est possible de combiner plusieurs systèmes pour ainsi maximiser votre avantage fiscal.

PLCI

Vous pouvez verser des cotisations pour une PLCI en votre nom personnel ou faire payer les cotisations par votre société. Vous avez le choix dans ce cas entre deux formules : PLCI classique ou PLCI sociale.

  • PLCI classique : en 2018, vous pouvez verser au maximum 8,17 % de vos revenus professionnels nets imposables, avec un maximum absolu de 3.187,04 euros (exercice d'imposition 2019).  Vous vous constituerez de cette manière une pension complémentaire.
  • PLCI sociale : Vous vous constituerez non seulement dans ce cas un capital-pension complémentaire, mais bénéficierez aussi de garanties de solidarité (couverture incapacité de travail et décès, etc.). En 2018, vous pouvez verser un maximum de 9,40 % de vos revenus professionnels nets imposables, avec un maximum absolu de 3.666,85 euros (exercice d'imposition 2019).  

Une PLCI permet de se constituer une pension complémentaire et de payer moins d'impôts et de cotisations sociales !

EIP

Vous avez une société ? Dans ce cas, un EIP s'impose ! Pourquoi ? C'est ce que vous pourrez lire ici. Un EIP a également ceci d'intéressant qu'il permet d'investir dans la branche 23 et de profiter ainsi de bourses florissantes. De quoi combiner ainsi deux atouts importants : moins d'impôts en société et un rendement potentiellement plus élevé. Parlez-en avec votre courtier. Il vous proposera une solution adaptée à votre profil d'investisseur.

Un important atout supplémentaire d’un EIP, en comparaison avec la PLCI, est la possibilité d’un backservice. Il s’agit d’une cotisation de rattrapage pour la marge fiscale inutilisée dans le passé. 

CPTI

Si vous n'avez pas de société, mais une entreprise unipersonnelle vous ne pouvez pas souscrire d’EIP. Vous pouvez cependant opter pour une Convention de Pension pour Travailleurs Indépendants (CPTI). Les primes que vous versez dans ce cadre, vous apportent un avantage fiscal de 30 %.Dans cet article sur la Convention de Pension pour Travailleurs Indépendants (CPTI), vous lirez pourquoi ceci est intéressant et quel avantage fiscal vous pouvez en espérer. 

Si vous êtes un indépendant sans société, il est judicieux de vous poser la question de savoir s’il est plus intéressant pour vous de conclure une PLCI, une CPTI, ou les 2. Vous le lirez dans cet article.

ÉPARGNE-PENSION

Le grand classique en matière de pensions complémentaires dans notre pays. Un indépendant peut parfaitement avoir une épargne-pension au même titre qu'un particulier. Vous pouvez aussi investir dans ce cas dans une formule de branche 23, avec un rendement potentiellement plus intéressant.

A partir de cette année (l’année d’imposition 2019), vous avez deux options :

  • Ou vous optez pour le régime d’épargne-pension classique : les versements donnant droit à un avantage fiscal sont plafonnés à 960 euros. La réduction d’impôt est calculée au taux uniforme de 30 % (+ les taxes communales).
  • Ou vous optez pour le nouveau régime : vous pouvez verser jusqu’à 1.230 €. Vous obtiendrez un avantage fiscal de 25% (+ les taxes communales).

ÉPARGNE À LONG TERME

L'épargne à long terme est également tout à fait accessible aux indépendants avec, pour 2018, un plafond fixé à 2.310 € (exercice d'imposition 2019), avec un avantage fiscal de 30 %. Attention : On commence par déduire les montants du bonus logement (pour autant qu'il s'applique encore) afin de déterminer le montant qui est pris en compte pour l'épargne à long terme fédérale. Vous en saurez plus en lisant cet article.


Chaque indépendant devrait envisager une PLCI. Découvrez la gamme de NN.