Een Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen of VAPZ is een manier om als zelfstandige een aanvulling op je wettelijk pensioen te voorzien. Een VAPZ biedt je bovendien mogelijk extra fiscale en sociale voordelen.
Fiscaal interessant: aftrekbaar als beroepskost
Daardoor betaal je eventueel ook minder sociale bijdragen
Optionele risicodekkingen zoals overlijden en arbeidsongeschiktheid mogelijk, inclusief mentale ondersteuning via de NN welbeing services
Via dit product kan op een fiscaal voordelige manier een aanvullend pensioen opgebouwd worden al dan niet met bijkomende bescherming tegen de financiële gevolgen van overlijden en/of arbeidsongeschiktheid
De volgende sociale statuten kunnen het product onderschrijven:
• zelfstandige in hoofdberoep,
• zelfstandige in bijberoep,
• zelfstandig helper indien ze onderhevig zijn aan dezelfde sociale bijdragen als een zelfstandige in hoofdberoep
• meewerkende echtgenoot / wettelijke partner (indien “maxi-statuut”)
Dit product is bestemd voor zelfstandigen
* die vooral wensen dat de verwachte rendementen zeker, maar weliswaar laag zijn. Het is immers enkel mogelijk om via dit product premies te storten in tak 21 (gewaarborgde interestvoet)
* die vooral geïnteresseerd zijn in de bijkomende bescherming tegen de financiêle gevolgen van overlijden en/of arbeidongschiktheid
Dit product is niet bestemd voor:
* personen actief als werknemer of ambtenaren
* zelfstandigen die vooral wensen dat de verwachte rendementen hoger, maar weliswaar onzeker zijn. Het is immers niet mogelijk om via dit product premies te storten in tak 23-fondsen
* zelfstandigen in de laatste 5 jaar voor hun pensioen.
De VAPZ-premies die je betaalt, zijn volledig fiscaal aftrekbaar als beroepskost. Door die aftrek betaal je eventueel ook minder sociale bijdragen, afhankelijk van je inkomsten.
De optionele risicodekkingen Overlijden en Arbeidsongeschiktheid geven je meer financiële zekerheid. Deze vullen je inkomensverlies deels op als je plots wegvalt door ziekte of ongeval, en beperken de impact op het gezinsinkomen.
Dankzij de nieuwe NN Wellbeing Services waken we ook over je geestelijke ‘balans’. Zo helpen we jou en je gezin om mentale problemen te voorkomen of aan te pakken.
Lees meer over de optionele risicodekkingen Overlijden en Arbeidsongeschiktheid en mentaal welzijn.
Wil je bouwen, kopen of verbouwen? Dan kan je je VAPZ Scala Free Pension aanspreken.
Bespreek met je makelaar wat je beleggersprofiel is. Dat is essentieel om verstandig te beleggen.
Taksen op premies
Bijdragen en belasting bij uitkering
Bij uitkering van je kapitaal geldt er het systeem van de fictieve rente. Gedurende een bepaalde periode geef je een klein percentage van het kapitaal als inkomsten aan in je belastingaangifte.
Deze fictieve rente wordt belast aan de gewone belastingtarieven.
Generatiepact: indien je pensioenkapitaal ten vroegste op de wettelijke pensioenleeftijd wordt uitgekeerd en je tot op die datum effectief actief bent, wordt maar 80% van je pensioenkapitaal in aanmerking genomen voor de omzetting in fictieve rente.
Dit geldt sinds 2019 ook bij pensionering voor 65 jaar, als je een volledige pensioenloopbaan had en effectief actief was tot de pensionering.
Overzicht fictieve rente pensioen/overlijden:
|
Leeftijd |
Fictieve rente |
Periode van aangifteplicht |
|---|---|---|
|
< 41 jaar |
1% |
13 jaar |
|
41-45 jaar |
1,5% |
13 jaar |
|
46-50 jaar |
2% |
13 jaar |
|
51-55 jaar |
2,5% |
13 jaar |
|
56-58 jaar |
3% |
13 jaar |
|
59-60 jaar |
3,5% |
13 jaar |
|
61-62 jaar |
4% |
13 jaar |
|
63-64 jaar |
4,5% |
13 jaar |
|
65 jaar en ouder |
5% (van 80% van het kapitaal) |
10 jaar |
Neem de info door over de riziv-bijdrage, solidariteitsbijdrage, bedrijfsvoorheffing en winstdeelname in de productfiche
Productfiche Scala free pension
- Minimum: 100 euro/jaar
- Maximum: je kan 8,17% van je netto belastbaar beroepsinkomen van 3 jaar geleden sparen, binnen het jaarlijks plafond.
Lees hier meer over de maximumbedragen voor fiscale levensverzekeringen.
De premies voor de bijkomende dekkingen worden bovenop dit budget gerekend, behalve de premie overlijden.
Ook deze premies kan je als beroepskost aftrekken.
Instapkosten
Lees alle details over kosten in de Productfiche Scala free pension
Het is noodzakelijk om de Informatie Financiële infofiche & Algemene voorwaarden te lezen vóór de aankoop van, inschrijving op, toetreding tot, aanvaarding van, ondertekening van of opening van een NN Scala Free Pension (VAPZ)
Algemene voorwaarden Scala (284.67 KB) Productfiche Scala free pension (705.56 KB) Tak 21 beheersreglement (376.22 KB) Tak 23 beheersreglement Scala (1.5 MB)
Heb je klachten over je NN contract? Dan kan je terecht bij NN, Quality Care Center, Fonsnylaan 38, 1060 Brussel. Mail in eerste instantie naar klachten@nn.be. Of richt je aan de Consumentenombudsdienst bij de Ombudsman van de verzekeringen, de Meeûssquare 35, 1000 Brussel. Tel.: +32(0)2 547 58 71, fax +32(0)2 547 59 75, info@ombudsman-insurance.be, www.ombudsman-insurance.be. Het is ook altijd mogelijk om juridische stappen te ondernemen
