Bijverdienen na je pensioen: hoeveel mag je verdienen en betaal je belastingen?

Mag je werken nadat je je pensioen hebt opgenomen?

Ja. Je bent niet verplicht om volledig te stoppen met werken zodra je je rustpensioen ontvangt. Je kan je pensioen opnemen en daarnaast blijven werken als werknemer, zelfstandige of ambtenaar. Hoeveel je mag bijverdienen, hangt vooral af van je wettelijke pensioenleeftijd, je loopbaan, het soort pensioen dat je ontvangt en je kinderlast.

Wanneer mag je onbeperkt bijverdienen na je pensioen?

Ontvang je een eigen rustpensioen en bereik je in dat jaar de wettelijke pensioenleeftijd? Dan mag je vanaf 1 januari van dat jaar onbeperkt bijverdienen. Je rustpensioen wordt dan niet verminderd, ongeacht hoeveel je extra verdient.

Als je de wettelijke pensioenleeftijd nog niet bereikt hebt, maar wel al 45 loopbaanjaren achter de rug hebt:

• gaat je pensioen in vóór 1 januari 2027, dan mag je onbeperkt bijverdienen als je minstens 45 loopbaanjaren hebt met elk minstens 104 gewerkte dagen.
• gaat je pensioen in vanaf 1 januari 2027 of later, dan mag je onbeperkt bijverdienen als je minstens 45 loopbaanjaren hebt met elk minstens 156 gewerkte dagen.

De wettelijke pensioenleeftijd hangt samen met je geboortedatum. Sinds 2025 bedraagt die wettelijke pensioenleeftijd 66 jaar. Vanaf 2030 wordt dit 67 jaar. Naargelang je geboortedatum kan je wettelijke pensioenleeftijd dus verschillen:

• Ben je geboren vóór 1 januari 1960, dan is jouw wettelijke pensioenleeftijd 65 jaar.
• Ben je geboren tussen 1 januari 1960 en 31 december 1963, dan is je wettelijke pensioenleeftijd 66 jaar.
• Ben je geboren vanaf 1 januari 1964, dan is je wettelijke pensioenleeftijd 67 jaar.

Wanneer mag je slechts beperkt bijverdienen?

Ben je met vervroegd pensioen, maar heb je de wettelijke pensioenleeftijd nog niet bereikt en heb je ook nog geen 45 loopbaanjaren op de teller? Dan gelden er bepaalde inkomensgrenzen als je wil bijverdienen.

Bron: Federale Pensioendienst

Opgelet, de vermelde bedragen gelden voor een volledig kalenderjaar. Gaat je pensioen pas in de loop van het jaar in, dan wordt het grensbedrag pro rata berekend. Start je pensioen bijvoorbeeld op 1 mei, dan geldt het grensbedrag voor 8 van de 12 maanden.

Welke inkomsten tellen mee?

De Federale Pensioendienst houdt rekening met inkomsten uit activiteiten die een inkomen of vergoeding opleveren. Denk bijvoorbeeld aan een job in de private of openbare sector, een zelfstandige activiteit, een politiek mandaat (dat start of hernieuwd wordt na je pensionering) of een flexi-job.

Vrijwilligerswerk (zolang je binnen het bedrag van de fiscale vrijstelling blijft) of artistiek werk (onder voorwaarden) worden niet meegeteld.

Wat als je de grens overschrijdt?

Verdien je meer dan toegelaten, dan kan dat gevolgen hebben voor je pensioen. Als algemene regel geldt dat je pensioen verminderd wordt met hetzelfde percentage als waarmee je het grensbedrag overschrijdt. Overschrijd je het grensbedrag met 100% of meer, dan wordt je pensioen voor het volledige kalenderjaar geschorst.

Ben je met vervroegd pensioen en overschrijd je het maximumbedrag dat je mag bijverdienen met flexi-jobs? Dan is een tweevoudige vermindering mogelijk:

• Eerst wordt bekeken of de som van al je beroepsinkomsten (inclusief die uit je flexi-job) de algemene grens overschrijdt. Zo ja, dan wordt je pensioen verminderd met het percentage waarmee je de grens hebt overschreden.
• Vervolgens wordt gecheckt of de inkomsten uit je flexi-job de grens van € 8.121 overschrijden. Als dat het geval is, wordt je pensioen nog eens verlaagd met de helft van het percentage waarmee je de flexi-jobgrens overschreden hebt.

Is bijverdienen na je pensioen belastingvrij?

Nee, onbeperkt bijverdienen betekent niet dat je ook belastingvrij bijverdient.

Als je na je pensioen blijft werken met een gewoon arbeidscontract of als zelfstandige, zijn die beroepsinkomsten belastbaar. Onbeperkt mogen bijverdienen betekent dus alleen dat je pensioen niet verminderd wordt. Het betekent niet dat je extra inkomsten belastingvrij zijn.

Tot en met inkomstenjaar 2026 worden je pensioen en je extra beroepsinkomsten in de personenbelasting in principe samengenomen. Daardoor kan je totale belastbare inkomen stijgen en kan je netto minder overhouden dan je vooraf verwachtte.

Vanaf inkomstenjaar 2027 geldt er een belangrijke nieuwe fiscale regel voor gepensioneerden die als werknemer bijverdienen. Onder bepaalde voorwaarden wordt hun werknemersbezoldiging afzonderlijk belast aan 33%, tenzij de gewone belastingberekening voordeliger is.

Als je bijverdient na je pensioen, bestaat de kans dat er te weinig bedrijfsvoorheffing van je pensioen afgehouden wordt. Je zal dan het jaar nadien nog extra belastingen moeten betalen. Je kan dit vermijden door voorafbetalingen te doen.

Voor wie geldt de afzonderlijke aanslagvoet van 33% vanaf 2027?

De afzonderlijke aanslagvoet van 33% geldt vanaf inkomstenjaar 2027 voor gepensioneerden die bovenop hun pensioen nog een bezoldiging als werknemer ontvangen (dus niet voor inkomsten als zelfstandige, inkomsten uit een flexi-job, vrijwilligersvergoedingen of inkomsten uit verenigingswerk).

Je moet aan deze voorwaarden voldoen:

• je ontvangt effectief een pensioen;
• je verdient bij als werknemer;
• je hebt de wettelijke pensioenleeftijd bereikt of je hebt een volledige loopbaan van 45 jaar.

De maatregel is bedoeld om werken na pensionering fiscaal aantrekkelijker te maken. Zonder die afzonderlijke aanslag kan het extra loon samen met het pensioen in de progressieve belastingschijven terechtkomen. Daardoor blijft er netto soms minder over dan verwacht.

Belangrijk: deze regeling maakt bijverdienen niet belastingvrij. Het gaat om een afzonderlijke belasting aan 33%, tenzij de gewone belastingberekening voordeliger uitvalt. Voor flexi-jobs, vrijwilligerswerk, verenigingswerk en zelfstandige activiteiten gelden andere regels.

Kan je belastingvrij bijverdienen via een flexi-job?

Een flexi-job kan voor gepensioneerden fiscaal interessant zijn. Het brutoloon stemt in principe overeen met het nettoloon, omdat je als flexi-jobber geen gewone werknemersbijdragen of belastingen betaalt op dat flexiloon.

Fiscaal is een flexi-job dus voordelig. Maar soms geldt er wel een pensioenrechtelijke inkomensgrens.

• Ben je met vervroegd pensioen, heb je de wettelijke pensioenleeftijd nog niet bereikt en had je bij de start van je eerste Belgische rustpensioen geen loopbaan van 45 jaar? Dan moet je wel rekening houden met het bijkomende grensbedrag voor flexi-jobinkomsten. Voor 2026 bedraagt dat € 8.121 per jaar.
• Heb je de wettelijke pensioenleeftijd bereikt of heb je bij de start van je eerste Belgische rustpensioen minstens 45 loopbaanjaren? Dan geldt het bijkomende grensbedrag voor flexi-jobs niet.

Mag je vrijwilligerswerk doen als gepensioneerde?

Ook vrijwilligerswerk is mogelijk als gepensioneerde. Een vrijwilligersvergoeding is geen loon, maar een vergoeding voor kosten die je maakt als vrijwilliger, bijvoorbeeld voor verplaatsingen, maaltijden of telefoonkosten.

Voor 2026 bedraagt de gewone forfaitaire vrijwilligersvergoeding maximaal € 44,02 per dag en € 1.760,83 per jaar. Voor bepaalde categorieën vrijwilligers geldt een verhoogd jaarplafond van € 3.233,91. Het dagplafond blijft ook dan € 44,02. (Bron: Vlaams Steunpunt Vrijwilligerswerk)

Zolang je de wettelijke maxima respecteert, is de vrijwilligersvergoeding niet belastbaar en telt ze niet mee als beroepsinkomen voor je pensioen.

Kan je als gepensioneerde aan verenigingswerk doen?

Gepensioneerden kunnen onder bepaalde voorwaarden ook aan verenigingswerk doen. Denk bijvoorbeeld aan activiteiten voor een sportclub of een socioculturele vereniging.

Verenigingswerk wordt fiscaal gunstig behandeld zolang je binnen de voorwaarden blijft.

Voor inkomstenjaar 2026 bedraagt de fiscale jaargrens € 7.890 (Bron: Cultuurloket). Blijven je inkomsten uit verenigingswerk en deeleconomie samen onder die grens, dan worden ze belast als diverse inkomsten aan 20%. In de praktijk komt dat neer op 10% belasting, door een kostenforfait van 50%.

Overschrijd je de grens, dan kunnen de inkomsten als beroepsinkomsten worden beschouwd en zwaarder belast worden.

Moet je je beroepsactiviteit aangeven?

In veel gevallen moet je je beroepsactiviteit niet vooraf aangeven als je een rustpensioen ontvangt en bijverdient. Toch bestaan er uitzonderingen. Een aangifte kan onder meer nodig zijn als je met vervroegd pensioen bent en geen loopbaan van 45 jaar hebt, en wil bijverdienen. Idem dito als je een politiek of ander mandaat in België of het buitenland uitoefent, een beroepsactiviteit in het buitenland hebt of een vervangingsinkomen in het buitenland ontvangt. Ook voor bepaalde wetenschappelijke of artistieke activiteiten gelden specifieke regels. Omdat de aangifteplicht afhangt van je concrete situatie, controleer je dit best vooraf bij de Federale Pensioendienst.

Samengevat

Bijverdienen na je pensioen kan dus perfect, maar de regels verschillen per situatie. Heb je de wettelijke pensioenleeftijd bereikt of minstens 45 loopbaanjaren, dan mag je in principe onbeperkt bijverdienen. Ben je vervroegd met pensioen en voldoe je niet aan die voorwaarden, dan moet je rekening houden met inkomensgrenzen.

Ook fiscaal blijft het belangrijk om goed te kijken naar de manier waarop je bijverdient. Vanaf inkomstenjaar 2027 geldt er een afzonderlijke aanslagvoet van 33% op bijkomende inkomsten uit arbeid voor gepensioneerden die effectief een pensioen ontvangen en na de wettelijke pensioenleeftijd of na een volledige loopbaan van 45 jaar nog als werknemer bijverdienen. Voor zelfstandige activiteiten, flexi-jobs, vrijwilligerswerk en verenigingswerk gelden andere regels. Hou er ook rekening mee dat geen enkele vorm van bijverdienen na je pensioen je nog extra pensioeninkomsten oplevert.

Deze informatie is algemeen van aard en houdt geen rekening met je persoonlijke situatie. Voor informatie die specifiek op jouw situatie is afgestemd, kun je terecht bij de Federale Pensioendienst.